含义：

1、个人养老金按3%计算个税是指在领取个人养老金环节，个人领取的个人养老金是不并入综合所得的，而是会单独按照3%的税率来计算缴纳个人所得税，缴纳的税款是计入“工资、薪金所得”项目内容。

2、个人领取养老金是需要达到一定条件才可以领取的，比如参保人达到领取基本养老年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居或法定的其他情形的，是可以按月、分次或者一次性领取个人养老金的，领取的养老金就会要按照3%来计算并交纳个人所得税。养老金的领取方式确认之后是无法更改的。

3、个人养老金制参保之后，只会对领取环节征收个人所得税。对于缴费缓解以及投资环节都是免税的。在缴费环节，个人养老金账户缴费是可以按照12000元/年的限额标准在综合所得或者经营所得中据实扣除;在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

4、个人养老金按照3%计算个税就是指用户在领取个人养老金的时候是需要按照领取金额的3%来缴税。

个人养老金账户开户没有影响，主要看参保人自愿，并没有强制缴纳。

因此，当参加人开通了个人养老金账户，不存钱也是可以的。