含义：

1、资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。

2、大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。

计算公式：

流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率二销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2、预付账款周转率二销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数=360/预付账款周转率

3、存货周转率二销售成本/平均存货余额存货周转天数=360/存货周转率

4、应付账款周转率二销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数=360/应付账款周转率

5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数=360/预收账款周转率

6、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数+预付账款周转天数一预收账款周转天数)

7、营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)大(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分十当年净利润+折旧一分红-计划归还贷款

9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道资金